Анализ операций, осуществляемых банками по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий

3) Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Существует несколько основных форм международных расчётов, используемых банками для удовлетворения потребности своих клиентов в исполнении своих обязательств по заключенным между ними контрактами.

Инкассовая операция

Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет организации в банке.

В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) Доверитель-клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку. 2) Банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию. 3) Инкассирующий банк, получающий валютные средства. 4) Представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику. 5) Плательщик.

Инкассо может быть чистым и документарным. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов (к числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и т. д.).

Рисунок 1 - Схема расчетов по документарному инкассо

При проведении расчётов в форме инкассо производятся следующие операции (рисунок 1):

1) Заключение контракта.

2) Отгрузка товара экспортером.

3) Передача отгрузочных документов транспортной организацией экспортеру.

4) Представление экспортером инкассового поручения с комплектом документов, оговоренных в контракте, в банк экспортера.

5) Пересылка пакета документов из банка экспортера в банк импортера.

6) Извещение плательщика о получении инкассового поручения и комплекта документов от банка экспортера с последующей передачей документов.

7) Акцепт документов и поручение импортера на перевод средств в оплату товара.

8) Перевод экспортной выручки из инкассирующего банка в банк ремитент.

9) Зачисление выручки на счет экспортера.

Согласно приведенной схеме роль банка в инкассовой операции сводится к выполнению посреднических функций между контрагентами по сделке, при этом он не несет ответственности за неоплату или неакцепт документов.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений.

Аккредитивная форма расчетов

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, аккредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию документов.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

Полезная информация:

Зарубежная практика анализа кредитоспособности заемщика
кредитоспособность заемщик банк долговой Методика анализа кредитоспособности заемщиков банка в с США. Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показате ...

Учет расчетов платежными требованиями
Расчеты Платежными требованиями регламентируются Положением № 2-П. Платежные требования должны соответствовать установленным требованиям. Они выписываются поставщиком и должны быть заполнены в порядке, установленном Приложением 9 к Положению № 2 - П, подписаны собственноручными подписями уполномоче ...

Управление активами банка
Теория банковского дела в США предлагает несколько методов управления активами. Рассмотрим три из них. 1) Метод общего фонда средств В основе метода лежит идея объединения всех ресурсов банка: • собственных (капитал, фонды и резервы); • привлеченных (различные депозиты и займы). Метод общего фонда ...