Виды кредитов и порядок их предоставления

Кредиты (ссуды) подразделяются на:

ссуды банков на оплату труда, различных выплат и льгот;

вексельные кредиты;

онкольный кредит;

авалирование банком векселей;

кредитование в порядке открытия кредитной линии;

кредитование заказчиков и подрядных организаций;

бланковые кредиты;

контокоррентный кредит.

Ссуды банков на оплату труда, различных выплат и льгот,входящих в фонд потребления, предоставляются предприятиям при временном их недостатке в денежных ресурсах. Для получения кредита под эти цели заемщик предъявляет в банк заявку, бухгалтерский баланс, сведения о кредитах, полученных в других банках, смету доходов и расходов на кредитный срок, копию справки в налоговую инспекцию об авансовых платежах налога на прибыль за текущий квартал, график поступления платежей предприятия на период использования ссуды, график получения и погашения кредита, документы, подтверждающие обеспечение кредита.

Ссуда выделяется на срок до 30 дней. Отсрочка в ее погашении может быть дана на срок не более 10 дней. Ссуда предоставляется с отдельного ссудного счета с направлением на расчетный счет для оплаты и перечислений налогов и удержаний из фонда потребления. При направлении ссуды непосредственно на оплату денежного чека и перечислений минуя расчетный счет, банк берет на себя повышенный риск не возврата кредита.

Погашение задолженности по ссуде производится заемщиком путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета. Целевое использование кредита на выплату средств из фонда потребления на месте у заемщика.

Вексельные кредиты. Банки разрабатывают свои положения о порядке организации и выдачи вексельных кредитов. Процедура рассмотрения этого вида кредита имеет особенность - представленные к учету векселя проверяются одновременно в юридическом и экономическом аспектах. С юридической точки зрения при выдаче вексельного кредита проверяется соблюдение всех требований к оформлению векселя и полномочия лиц, от которых он поступает как объект для кредитования. Экономический анализ заключается в оценке коммерческой доброкачественности векселя. Проверяется кредитоспособность клиента, предъявляющего вексель к учету, и по возможности финансовая устойчивость остальных обязанных по векселю лиц. Если кредитоспособность клиента вызывает сомнения, то целесообразно запросить от него авалирование векселя другим банком или финансовой компанией.

При оценке обеспеченности кредита под учтенные векселя проверяется: лежит ли в основе товарного векселя сделка по купле-продаже товаров в кредит, если покупатель не имеет достаточной суммы свободных денег и предлагает продавцу вместо них вексель, а продавец этот вексель принимает.

Товарный вексель появляется в банке уже после совершения хозяйственной сделки, поэтому нет необходимости анализировать саму сделку. Проверяется происхождение векселя и его обоснованность. Для этого оцениваются договоры по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, а также товарно-транспортные документы.

Финансовый вексель, в отличие от товарного, вызван до говором займа, когда одна сторона получает от другой определенную сумму денег и выдает взамен вексель. К учету до пускаются только те векселя, плательщиком по которым является финансово устойчивая организация. При учете таких векселей проверяется: отражена ли сумма финансового век селя в балансе или в регистрах бухгалтерского учета заемщика.

Полезная информация:

Анализ развития системы банковского надзора в России
Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость регулирования банковской деятельности обуславливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти о ...

Общая характеристика банковских пластиковых карт
Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Первые карточки современн ...

Перспективы развития банковской системы России
В 2012 году процессы в банковском секторе активизировались. При этом доля указанных кредитов в совокупных активах действующих кредитных организаций выросла. Отражением роста кредитной активности банков явилось также увеличение количества заключенных кредитных договоров: общее количество договоров п ...