Трансформационные процессы рыночной среды

Страница 3

Проведенный факторный, дисперсионный и корреляционно-регриссионный анализ между результативными и зависимыми переменными большинства рассматриваемых показателей констатирует о наличии тесной корреляционной связи между факторными и результативными признаками в национальной и в иностранной валютах (R свыше 0,9). Вариация результативного признака за счет влияния исследуемых факторов занимает высокий удельный вес в общей вариации результативного признака (Бета- коэффициент свыше 0,8). Для иллюстрации взаимосвязи факторов в национальной и иностранной валютах, влияющих на консолидированные показатели, рассмотрим показатель достаточности собственного капитала. Фактическая зависимость между уровнем достаточности капитала и влияющими на него факторами по статистически выбранным нами 135 российским банкам различной категории надежности описывается следующей функцией:

http://dissers.ru/avtoreferati-dissertatsii-ekonomika/images/books/787/clip_image002_0019.gif,

а выравненная зависимость следующим уравнением регрессии:

Y= 0.1426+ 234.3x10-7*X1+32.71x10-7 * X2-42x10-7 * X3- 2.06x10-7 * X4,

где, Y- выравненное значение показателя достаточности капитала;

X1- капитал банка в национальной валюте;

X2- капитал в иностранной валюте, выраженный в национальной

X3- активы с учетом степени риска в национальной валюте;

X4- активы с учетом степени риска в иностранной валюте,

выраженные в национальной.

Значение коэффициента множественной детерминации равно 0,856922, а коэффициент корреляции имеет значение 0,9258. Таким образом, возникающая корреляционная связь между факторными и результативными признаками достаточно тесная. Причем, между показателями достаточности капитала в национальной и иностранной валютах корреляционная связь положительная, а между результативным признаком и факторными признаками (величина активов с учетом степени риска) - отрицательная.

Расчет эффективности деятельности банка и оценки его финансовой устойчивости должен проводиться с помощью целостной системы показателей. При этом, механизм расчета достаточно трудоемкий. Для более рационального использования предлагаемой методики нами разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности коммерческого банка в виде программного продукта «Автоматизация расчета параметров финансовой устойчивости коммерческого банка». Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей, сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся тенденций при изменении экономических условий функционирования банка, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков. Предлагаемый нами продукт может использоваться банковским менеджментом любого уровня для текущего анализа, проведения мониторинга и выработки корректирующих управленческих действий в рамках разработанной стратегии устойчивого развития банка.

В таблице 4 представлена оценка рекомендуемого соотношения формирования источников и их размещения по критериям модели финансовой устойчивости банка. Применяя на практике разработанную нами модель формирования активов, обязательств и собственного капитала пользователь может определить, какие факторы повлияли на динамику изменения результатов, объем осуществляемых операций в национальной и иностранной валютах, их эффективность и выявить резервы повышения финансовой устойчивости банка.

Таблица 4 - Оценка финансовой устойчивости банка по рекомендуемой структуре баланса

ПОКАЗАТЕЛЬ

ЗНАЧЕНИЕ

I. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

1.1 Коэффициент ликвидности

1.2 Оборачиваемость привлеченных источников

1.3 Уровень ликвидности баланса

II. СТРУКТУРА И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА

2.1 Достаточность капитала

2.2 Коэффициент финансовой мультипликации

2.3 Коэффициент независимости банка от акционеров

2.4 Степень участия банка собственными средствами в проводимых рискованных операциях

2.5 Степень покрытия клиентского риска

III. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ

3.1 Коэффициент эффективности использования активов

3.2 Диверсификация использования привлеченных источников

3.3 Совокупный кредитный риск

IV. РЫНОЧНЫЕ ИЗМЕРИТЕЛИ

4.1 Коэффициент «трезорерри»

4.2 Экономически добавленная стоимость

V. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

5.1 Средняя доходность активных операций

5.2 Норма прибыли капитала

5.3 Рентабельность активов

5.4 Банковская маржа

5.5 СПРЭД,

0,4

4,5

0,22

0,126

8,3

1,35

0,146

0,151

0,96

0,222

0,444

4,42

0,8

0,2

0,3

0,18

0,01

0,09

0,08

Страницы: 1 2 3 4


Полезная информация:

Зарубежный рынок пластиковых карт
Характеристика зарубежных рынков платежных карточек достаточно сильно различается между собой. Наиболее развитыми являться рынки таких стран, как США и Великобритании. Количество платежных карточек, предназначенных для совершенствования безналичных операций в этих странах составляет соответственно ...

Опыт соседей. Страхование автогражданской ответственности в странах Восточной Европы
Здесь, как и в странах Западной Европы, общий подход и принципы обязательного страхования таковы. Автовладелец страхует не себя и свою машину, а ответственность перед третьими лицами. Страховая компания осуществляет выплаты, если автомобилист, имеющий соответствующий полис в результате аварии или и ...

Страхование от огня
Компания «ЗУМК-Трейд» была создана в виде общества с ограниченной ответственностью в сентябре 2006 года. Предприятие является дилером по продаже горно-шахтного и нефтепромыслового оборудования. В связи с тем, что предприятие имеет немалый кредитный портфель (250 млн. руб.), существует постоянная по ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.linebanks.ru