Трансформационные процессы рыночной среды

Страница 3

Проведенный факторный, дисперсионный и корреляционно-регриссионный анализ между результативными и зависимыми переменными большинства рассматриваемых показателей констатирует о наличии тесной корреляционной связи между факторными и результативными признаками в национальной и в иностранной валютах (R свыше 0,9). Вариация результативного признака за счет влияния исследуемых факторов занимает высокий удельный вес в общей вариации результативного признака (Бета- коэффициент свыше 0,8). Для иллюстрации взаимосвязи факторов в национальной и иностранной валютах, влияющих на консолидированные показатели, рассмотрим показатель достаточности собственного капитала. Фактическая зависимость между уровнем достаточности капитала и влияющими на него факторами по статистически выбранным нами 135 российским банкам различной категории надежности описывается следующей функцией:

http://dissers.ru/avtoreferati-dissertatsii-ekonomika/images/books/787/clip_image002_0019.gif,

а выравненная зависимость следующим уравнением регрессии:

Y= 0.1426+ 234.3x10-7*X1+32.71x10-7 * X2-42x10-7 * X3- 2.06x10-7 * X4,

где, Y- выравненное значение показателя достаточности капитала;

X1- капитал банка в национальной валюте;

X2- капитал в иностранной валюте, выраженный в национальной

X3- активы с учетом степени риска в национальной валюте;

X4- активы с учетом степени риска в иностранной валюте,

выраженные в национальной.

Значение коэффициента множественной детерминации равно 0,856922, а коэффициент корреляции имеет значение 0,9258. Таким образом, возникающая корреляционная связь между факторными и результативными признаками достаточно тесная. Причем, между показателями достаточности капитала в национальной и иностранной валютах корреляционная связь положительная, а между результативным признаком и факторными признаками (величина активов с учетом степени риска) - отрицательная.

Расчет эффективности деятельности банка и оценки его финансовой устойчивости должен проводиться с помощью целостной системы показателей. При этом, механизм расчета достаточно трудоемкий. Для более рационального использования предлагаемой методики нами разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности коммерческого банка в виде программного продукта «Автоматизация расчета параметров финансовой устойчивости коммерческого банка». Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей, сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся тенденций при изменении экономических условий функционирования банка, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков. Предлагаемый нами продукт может использоваться банковским менеджментом любого уровня для текущего анализа, проведения мониторинга и выработки корректирующих управленческих действий в рамках разработанной стратегии устойчивого развития банка.

В таблице 4 представлена оценка рекомендуемого соотношения формирования источников и их размещения по критериям модели финансовой устойчивости банка. Применяя на практике разработанную нами модель формирования активов, обязательств и собственного капитала пользователь может определить, какие факторы повлияли на динамику изменения результатов, объем осуществляемых операций в национальной и иностранной валютах, их эффективность и выявить резервы повышения финансовой устойчивости банка.

Таблица 4 - Оценка финансовой устойчивости банка по рекомендуемой структуре баланса

ПОКАЗАТЕЛЬ

ЗНАЧЕНИЕ

I. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

1.1 Коэффициент ликвидности

1.2 Оборачиваемость привлеченных источников

1.3 Уровень ликвидности баланса

II. СТРУКТУРА И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА

2.1 Достаточность капитала

2.2 Коэффициент финансовой мультипликации

2.3 Коэффициент независимости банка от акционеров

2.4 Степень участия банка собственными средствами в проводимых рискованных операциях

2.5 Степень покрытия клиентского риска

III. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ

3.1 Коэффициент эффективности использования активов

3.2 Диверсификация использования привлеченных источников

3.3 Совокупный кредитный риск

IV. РЫНОЧНЫЕ ИЗМЕРИТЕЛИ

4.1 Коэффициент «трезорерри»

4.2 Экономически добавленная стоимость

V. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

5.1 Средняя доходность активных операций

5.2 Норма прибыли капитала

5.3 Рентабельность активов

5.4 Банковская маржа

5.5 СПРЭД,

0,4

4,5

0,22

0,126

8,3

1,35

0,146

0,151

0,96

0,222

0,444

4,42

0,8

0,2

0,3

0,18

0,01

0,09

0,08

Страницы: 1 2 3 4


Полезная информация:

Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса
С учетом зарубежного опыта представляется целесообразным принять в России следующие меры стимулирования финансовой поддержки предприятий МБ. 1. Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов ...

Анализ применения пластиковых карт в Сибирском Отделении Сбербанка России
За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциа ...

Залог ценных бумаг
Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. В качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку. Залог ценных бумаг производится н ...

Разделы

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.linebanks.ru