Из теории рисков известно, что чем выше прибыльность, тем выше степень риска. Банк должен быть защищен от излишне рисковых операций.
Поэтому управление прибыльностью банка сводится к следующему:
- управление доходами банка;
- контроль за формированием прибыли;
- оценка уровня доходности и прибыли банка с количественных и качественных позиций;
- оценка рентабельности подразделений банка;
- оценка рентабельности «центров прибыли»;
- анализ рентабельности банковского продукта и услуг.
Коэффициенты для анализа прибыльности банка отображены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Коэффициенты анализа прибыльности
Обозначение |
Формула для расчета |
Р1 |
= чистая прибыль Активы банка |
Р2 |
= валовая прибыль активы банка |
Р3 |
собственный капитал |
Р4 |
уставной фонд |
Р5 |
=дивиденды на 1 акцию средняя цена 1 акцию |
Р6 |
= прибыль – чистый налог от сделок с ценными бумагами активы |
Р7 |
собственный капитал |
Р8 |
Активы – активы, не приносящие доход |
Сравнение Р1 и Р2 показывает степень влияния системы налогообложения банка на уровень доходности.
Р3 и Р4 показывают степень устойчивости данного уровня рентабельности банка, так как собственный капитал – наиболее устойчивая часть ресурсов, а уставный фонд – наиболее качественный элемент собственного капитала. Эти показатели интересуют в первую очередь клиентов банка.
Р5 характеризует норму прибыли на акцию, представляет интерес для акционеров.
Р6 и Р7 раскрывают информацию о доходности непосредственно кредитных сделок – ссудных операций.
Р8 показывает, каким был бы уровень рентабельности, если бы все активы банка были доходными.
Сопоставление Р1 и Р8 дает представление об имеющихся резервах роста прибыли посредством сокращения активов, не приносящих доход.
В общемировой практике важнейшими показателями доходности являются: спрэд и чистая процентная маржа.
Спрэд – разница между средним уровнем процента, полученного на активы, приносящие доход, и средним уровнем процента, выплаченного оп обязательствам банка.
Чистая процентная маржа – мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. Она определяется делением чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход.
В банковской практике не существует какого-то одного показателя, который бы характеризовал рентабельность работы коммерческого банка. Но в общеэкономическом смысле понятия рентабельности и прибыльности совпадают, поэтому фактически необходимо рассчитать показатель рентабельности банка.
Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств, что применительно к коммерческому банку означает соотношение величины полученной прибыли и средств, внесенных акционерами (пайщиками) банка. Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности деятельности коммерческих банков.
Для того, чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такой показатель, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного фонда коммерческого банка. Он характеризует эффективность и целесообразность вложений средств в тот или иной банк, степень «отдачи» уставного фонда.
Полезная информация:
Постановка задачи об
оптимальном портфеле
Рассмотрим общую задачу распределения капитала, который участник рынка хочет потратить на покупку ценных бумаг. Цель инвестора – вложить деньги так, чтобы сохранить свой капитал, а по возможности и увеличить его. Набор ценных бумаг, находящийся у участника рынка, называется портфелем. Стоимость пор ...
Имущественное страхование
В третьем квартале 2008 г. сборы премии в сегменте имущественного страхования возросли на 18%, с 74,1 млрд. руб. до 87,1 млрд. руб. Объем выплат достиг 31 млрд. руб. против 23 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года, рост данного показателя составил 35%. Анализ поквартальной динамики сбора п ...
Недвижимость как оптимальный объект для кредитования
Недвижимость является неотъемлемым элементом большинства экономических процессов. Однако в силу своих особенностей она относится к объектам, оптимальным для кредитования. К наиболее важным можно отнести следующие: 1. Стоимость недвижимости как единицы товара очень высокая и требует от инвестора зна ...