Анализ прибыльности работы банка

Из теории рисков известно, что чем выше прибыльность, тем выше степень риска. Банк должен быть защищен от излишне рисковых операций.

Поэтому управление прибыльностью банка сводится к следующему:

- управление доходами банка;

- контроль за формированием прибыли;

- оценка уровня доходности и прибыли банка с количественных и качественных позиций;

- оценка рентабельности подразделений банка;

- оценка рентабельности «центров прибыли»;

- анализ рентабельности банковского продукта и услуг.

Коэффициенты для анализа прибыльности банка отображены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Коэффициенты анализа прибыльности

Сравнение Р1 и Р2 показывает степень влияния системы налогообложения банка на уровень доходности.

Р3 и Р4 показывают степень устойчивости данного уровня рентабельности банка, так как собственный капитал – наиболее устойчивая часть ресурсов, а уставный фонд – наиболее качественный элемент собственного капитала. Эти показатели интересуют в первую очередь клиентов банка.

Р5 характеризует норму прибыли на акцию, представляет интерес для акционеров.

Р6 и Р7 раскрывают информацию о доходности непосредственно кредитных сделок – ссудных операций.

Р8 показывает, каким был бы уровень рентабельности, если бы все активы банка были доходными.

Сопоставление Р1 и Р8 дает представление об имеющихся резервах роста прибыли посредством сокращения активов, не приносящих доход.

В общемировой практике важнейшими показателями доходности являются: спрэд и чистая процентная маржа.

Спрэд – разница между средним уровнем процента, полученного на активы, приносящие доход, и средним уровнем процента, выплаченного оп обязательствам банка.

Чистая процентная маржа – мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. Она определяется делением чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход.

В банковской практике не существует какого-то одного показателя, который бы характеризовал рентабельность работы коммерческого банка. Но в общеэкономическом смысле понятия рентабельности и прибыльности совпадают, поэтому фактически необходимо рассчитать показатель рентабельности банка.

Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств, что применительно к коммерческому банку означает соотношение величины полученной прибыли и средств, внесенных акционерами (пайщиками) банка. Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности деятельности коммерческих банков.

Для того, чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такой показатель, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного фонда коммерческого банка. Он характеризует эффективность и целесообразность вложений средств в тот или иной банк, степень «отдачи» уставного фонда.

Полезная информация:

Характеристика и особенности сегмента VIP-клиентов банка
VIP- «very important person» - физическое лицо, имеющее право на персональные привилегии, льготы или претендующее на таковые ввиду своей состоятельности в финансовом, политическом, социокультурном и ином плане. На вопрос о том, кто является настоящим VIP-клиентом и какие услуги ему необходимы, банк ...

Возникновение социального страхования в России
Социальное страхование – это система мер, направленная на обеспечение социальной защищенности занятого населения от возможного изменения материального или социального положения. Россия значительно позже многих западных стран ввела обязательное социальное страхование наемных работников. Как известно ...

Проблемы развития страхового рынка в РФ
Но не все так замечательно, как может показаться. Страховой рынок России имеет серьезные проблемы, которые требует скорейшего решения. Страхование в России, как и везде, соответствует степени развития рыночных отношений, т.е. в целом пока весьма низкое. «Доля страхования в ВВП страны около 3% (прил ...