· Резервы неразработанной премии;
· Резервы убытков, в том числе:
- резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
- резерв произошедших, но незаявленных убытков;
- стабилизационный резерв;
· иные страховые резервы.
Следующим фактором, обеспечивающим финансовую устойчивость страховщика, является соблюдение нормативного соотношения активов и принятых на себя обязательств.
Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения активов и принятых на себя страховых обязательств в размере так называемого нормативного размера маржи платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные значения устанавливаются федеральным органом по надзору за страховой деятельностью (в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина РФ от 02.11.2001 №90н). Данная методика не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
Суть действующей методики оценки платежеспособности страховой организации сводиться к сопоставлению фактического размера маржи платежеспособности с ее нормативным размером, рассчитанным по данным оцениваемой страховой организации в соответствии с названным положением.
Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.
Передача части рисков в перестрахование позволяет решить ряд важных проблем, среди которых стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течении года; расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности [14, c. 322].
Защита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах. Однако при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.
Преимущественно перестрахование заключается в том, что страховщик, перестраховывающий принятые на себя риски, создает дополнительные гарантии своей финансовой устойчивости. Следовательно, страхователь получает дополнительную уверенность в полном и своевременном возмещении ущерба.
Специфической чертой процесса страхования является то, что в распоряжении страховщика в течение определенного срока находятся временно свободные от обязательств средства (страховые резервы и иные денежные фонды), которые могут быть размещены в инвестиции в целях получения дохода [14, c. 322]. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
Тем самым инвестиционная политика страховых организаций является, на наш взгляд, фактором оказывающим, наряду с обозначенным ранее, значительное влияние на платежеспособность, а следовательно, и на финансовую устойчивость страховщика [14, c. 323].
Полезная информация:
Влияние системы
обязательного страхования вкладов на рынок банковских вкладов
В 2008 г. ССВ оказала положительное стабилизирующее влияние на рынок банковских вкладов, способствовала сохранению положительных тенденций в сфере банковских сбережений населения, сложившихся в последние годы. Необходимо отметить, что стабилизирующим фактором развития рынка вкладов в 2008 году стал ...
Зарубежный рынок пластиковых карт
Характеристика зарубежных рынков платежных карточек достаточно сильно различается между собой. Наиболее развитыми являться рынки таких стран, как США и Великобритании. Количество платежных карточек, предназначенных для совершенствования безналичных операций в этих странах составляет соответственно ...
Депозитные операции коммерческого банка
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится до 90 % их пас ...