Кассовое обслуживание клиентов

С 10 сентября 2008 г. на территории России начали действовать новые правила, касающиеся вопроса кассового обслуживания в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц, утвержденные Указанием Банка России от 27.08.2008 N 2060-У, зарегистрированным в Министерстве юстиции РФ 05.09.2008 N 12240. Принятие данного документа предусмотрено вступившим в силу с 1 сентября 2008 г. Положением Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее - Положение Банка России N 318-П). В указанном Положении определен порядок ведения кассовых операций с наличной рублевой валютой; установлены для кредитных организаций новые правила приема и выдачи наличных денег клиентам; порядок хранения, перевозки и инкассации наличных денег; порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными или имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.[11, c.231]

Положение Банка России N 318-П устанавливает порядок совершения учреждениями Банка России кассовых операций по приему (выдаче) валюты Российской Федерации от кредитных организаций и их подразделений, а также от иных организаций с зачислением сумм принятой наличности на банковские счета (списанием сумм выданной наличности со счетов). Утверждена форма заявления о направлении на экспертизу сомнительных денежных знаков.

Учреждения Банка России совершают кассовые операции по приему или выдаче денежной наличности от кредитных организаций, подразделений этих кредитных организаций или организаций с зачислением, перечислением сумм принятой денежной наличности на банковские счета либо списанием сумм выданной денежной наличности с банковских счетов кредитных организаций или организаций.[9, c.56]

Кассовое обслуживание юридических и физических лиц в учреждениях Банка России осуществляется на основании договоров, заключенных в установленном законодательством порядке. Договор заключается Банком России в лице руководителя (заместителя) территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается кредитная организация, организация, руководителя учреждения Банка России, входящего в состав данного территориального учреждения Банка России, на основании доверенности руководителя территориального учреждения Банка России, руководителя Первого операционного управления Банка России.

Копия договора, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения кредитной организации, заверенная руководителем территориального учреждения Банка России, заключившего договор, передается учреждению Банка России, в котором ведется банковский счет кредитной организации, и учреждению Банка России, осуществляющему кассовое обслуживание подразделения кредитной организации. В случае если сама кредитная организация и ее подразделение расположены на территориях, подведомственных разным территориальным учреждениям Банка России, копия указанного договора также будет направлена территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.[52, c.135]

Для осуществления кассового обслуживания подразделения кредитной организации в учреждении Банка России по месту нахождения этого подразделения открывается лицевой счет на балансовом счете кредитной организации по кассовому обслуживанию ее структурных подразделений.

Подразделения кредитной организации принимаются на кассовое обслуживание в учреждениях Банка России по решению руководителя территориального учреждения Банка России, на территории которого они располагаются.[5, c.232]

Сдача денежной наличности в кассу учреждения Банка России осуществляется по объявлению на взнос наличными 0402001. В объявлении на взнос наличными 0402001, оформленном подразделением кредитной организации, которому открыт лицевой счет для его кассового обслуживания, должны быть указаны:

- номер банковского счета кредитной организации;

- банковский идентификационный код;

- номер лицевого счета, открытого на балансовом счете по учету транзитных оборотов, связанных с выполнением операций при непосредственной корреспонденции счетов расчетов с учреждениями Банка России и кассы.[15, c.74]

Заполненное объявление представитель кредитной организации, ее подразделения передает соответственно бухгалтерскому работнику учреждения Банка России для проверки на соответствие установленной форме бланка, заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов и правильного указания банковских реквизитов, оформления и передачи кассовому работнику.

Кассовые операции - это операции банка по приему и выдаче денег, ценностей клиентам банка.

В коммерческом банке обслуживание клиентов производится операционной кассой. В состав операционной кассы входят:

- приходные кассы;

- расходные кассы;

- приходно-расходные кассы;

Полезная информация:

Выводы
Облигация — эмиссионная ценная бумага, содержащая обязательство эмитента выплатить ее владельцу (кредитору) номинальную стоимость по окончании установленного срока и периодически выплачивать определенный процент от ее стоимости. Облигации выпускаются государством, местными органами власти или компа ...

Сходство и отличия социального страхования и социального обеспечения. Преимущества каждого вида
Социальное страхование и социальное обеспечение в совокупности определяют место и главенствующую роль в системе управления социальными рисками. По ряду существенных признаков социальное страхование принципиально отличается от государственного социального обеспечения. Социальное страхование использу ...

Теоретические проблемы функционирования коммерческих банков
Развитие системы товарно-денежных отношений и включение в неё финансовых структур значительно увеличивает объём расчётно-платёжных отношений, способствует повышению спроса на кредитные ресурсы со стороны субъектов рынка, возникновению новых видов финансовых услуг, переоценки понимания роли банков в ...