Факторинг, его правовое регулирование

Цель моей курсовой работы – проанализировать понятие факторинг, а именно, рассмотреть основные его аспекты: определение, схему выполнения, предмет договора, стороны договора, отношения между участниками договора, пример, когда может возникнуть спорная ситуация по договору факторинга.

Основной причиной, по которой я выбрала эту тему, является то, что я уже знакома с этим типом операции финансирования под уступку денежного требования. Готовила доклад по этой теме для предмета теория организации. Там я рассматривала факторинг с точки зрения экономической выгоды для организации в сравнении с обычным кредитом. Мне стало интересна правовая сторона этого понятия.

Безусловно, факторинг - один из наиболее перспективных видов банковских услуг, рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Термин «факторинг» от английского — посредник, агент.

В мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно. Самый передовой опыт зарубежных стран, по мнению современных правоведов, был использован при составлении нового российского Гражданского кодекс и включен в него.

На отношения по договору факторинга распространяются как частные правила, установленные главой 43 части второй Гражданского кодекса РФ, так и общие положения об уступке требования, определенные в ст.ст. 388-390 части первой ГК.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: рассмотреть наиболее полно договор факторинга, разобрать все возможные аспекты отношений между участниками факторинга, определить разницу между цессией и факторингом, выяснить, насколько выгодна эта операция для всех ее участников. Мне довольно легко было найти информацию по своей теме, т. к. она хорошо освещена в журналах, научной литературе, не смотря на то, что факторинг стал практиковаться в нашей стране сравнительно недавно. Некоторые банки, коммерческие организации даже выпускают свои журналы конкретно по этой операции.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. Коммерческие банки, развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Факторинг дает клиенту возможность:

Ø пополнить оборотные средства (за счет уже поставленной продукции);

Ø увеличить объем реализации продукции;

Ø более эффективно планировать финансово-хозяйственную деятельность;

Ø ускорить оборачиваемость активов и собственных средств;

Ø сократить затраты на управление дебиторской задолженностью;

Рассмотрим характер и содержание отношений, возникающих по договору финансирования под уступку денежного требования более детально и сами убедимся в этом.

• Понятие факторинга
• Предмет договора факторинга
• Предмет уступки по договору факторинга
• Ответственность клиента за действительность предмета уступки
• Исполнение денежного требования должником финансовому агенту
• Права финансового агента на суммы, полученные от должника
• Отличия уступки требования от договора факторинга
• Заключение

Полезная информация:

Информационное обеспечение банковской статистики
Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета. По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие основные ф ...

Экономический механизм ипотечного кредитования для семей с низкими доходами
Для приобретения и строительства жилья для молодых семей нужно привлекать средства не только федерального и областного бюджетов, но и кредитных и других коммерческих организаций (в том числе работодателей). Можно использовать и рефинансируемые средства АИЖК при условии продления срока выдачи кредит ...

Характеристика двухуровневой банковской системы Украины
Банк - юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины (далее НБУ) осуществлять операции, которые отнесенные сугубо к банковским: - приема вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц; - открытие и ведение текущих счетов клиентов и банко ...