На этой основе могут быть определены соответствующие размеры (суммы) расчетных резервов (таблица 3).
Таблица 3 – Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам.
Категория качества |
Наименование |
Размер расчетного резерва, % от суммы основного долга по ссуде |
1 |
2 |
3 |
I категория качества (высшая) |
Стандартные |
0 |
II категория качества |
Нестандартные |
от 1 до 20 |
III категория качества |
Сомнительные |
от 21 до 50 |
IV категория качества |
Проблемные |
от 51 до 100 |
V категория качества (низшая) |
Безнадежные |
100 |
Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса.
Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:
P = PP * (1 - (ki * Обi/Ср)), (1)
где Р — минимальный размер резерва. Резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины;
РР — размер расчетного резерва;
ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki — равным 0,5;
Обi — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения);
Ср — величина основного долга по ссуде.
Если ki * Обi ≥ Ср, то Р принимается равным 0.
Фактически создаваемый банком, может быть больше, чем минимальный его размер, определенный в соответствии с представленной формулой. Система управления кредитным риском определяется особенностями элементов отдельных сегментов кредитного портфеля. Эти особенности представлены на Рисунке 1.
Рассмотрим методы анализа и оценки кредитного портфеля.
Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, при проведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие:
- определение и адекватная оценка факторов, влияющих на процессы формирования кредитного портфеля и динамики его составных частей;
- на основе сделанных выводов – определение оптимального состояния и структуры кредитного портфеля с точки зрения состава заемщиков, структуры ссудной задолженности с позиции риска, уровня обеспеченности и т.д.;
- оценка сложившегося уровня риска кредитного портфеля банка;
- оценка диверсификации кредитных вложений банка, определение уровня их доходности;
- определение региональной специфики кредитных операций банка;
- ранняя диагностика "проблемной" части кредитного портфеля, определение "крытых потерь" банка.
На основе результатов проведенного анализа кредитного портфеля и оценки его качества в банке может проводиться разработка новой кредитной политики или с учетом полученных результатов при необходимости – корректироваться уже существующая.
Рисунок 1 – Особенности управления различными сегментами кредитного портфеля
Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня – топ-менеджеров). Результаты анализа позволяют руководству банка:
- выбирать вариант наиболее рационального (оптимального) размещения имеющихся ресурсов;
- определять (корректировать) основные направления кредитной политики банка;
- впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей диверсификации кредитных вложений;
- принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в зависимости от их отраслевой принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения и др.факторов.
При анализе кредитного портфеля банка в предлагаемом нами подходе мы сделаем акцент в оценке 3-х позиций:
- первая – диверсификации кредитного портфеля банка;
Полезная информация:
Микропроцессорные карты
· тактовой частотой до 5 МГц; · емкостью ОЗУ (операционное запоминающее устройство) до 256 байт; · емкостью ПЗУ (постоянное запоминающее устройство) до 10 Кбайт; · емкостью перезаписываемой энергонезависимой памяти до 8 Кбайт. Микропроцессорная смарт-карта оснащена встроенной операционной системой, ...
Зарубежный опыт управления банковскими рисками
Используемый сейчас многими банками метод минимизации кредитных рисков основан на: I.достаточном покрытии и разделении рисков; II. ясной постановке задач; III. четкой системе делегирования полномочий; IV. качественных кредитных и других досье и документах, используемых как основание для операции; V ...
Анализ кредитной политики АО «Нурбанк»
Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее – средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты ...