Системы организации учета операций на счетах банка

Банковская система » Учет операций на текущих счетах банка » Системы организации учета операций на счетах банка

Страница 1

Основное место в системе организации учета операций на счетах Евразийского банка занимает отдел учета и контроля операций.

Отдел учета и контроля операций является структурным подразделением АО «Евразийский Банк» и возглавляется Главным бухгалтером – начальником Отдела учета и контроля операций, назначенным Председателем Правления АО «Евразийский Банк» с согласия Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В своей деятельности Отдел руководствуется действующим законодательством РК, нормативными правовыми актами Национального Банка РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Положением о филиале, решениями органов банка, и внутренними документами банка и Положением «Об Отделе учета и контроля операций».

Отдел направляет свою деятельность на создание адекватной системы бухгалтерского учета в филиале, соответствующей требованиям МСФО. Основными задачами Отдела учета и контроля операций являются:

- соблюдение единой политики бухгалтерского учета (БУ) АО «Евразийский Банк»;

- обеспечение достоверности и полноты БУ в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Национального Банка РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, регулирующими порядок организации и ведения БУ в РК, а также Учетной политикой АО «Евразийский Банк»;

- составление полной и достоверной статистической, финансовой, налоговой отчетности Филиала и представление ее в Головной Банк, заинтересованным лицам;

- своевременное и корректное отражение в БУ сделок, совершаемых подразделениями Филиала;

- разработка проектов внутренних документов Филиала.

Основные функции отдела учета и контроля операций являются:

- организация системы БУ и налогового учета Филиала в соответствии с требованиями МСФО;

- разработка предложений к положениям, методикам, процедурам проведения и учета банковских операций и других внутренних документов;

- оформление заявок на открытие и закрытие банковских счетов клиентов и внутрибанковских счетов;

- контроль за осуществлением платежей, проводимых клиентами Филиала;

- контроль за соблюдением налогового законодательства РК, правильностью и своевременностью начисления и уплаты налогов;

- координация работы по автоматизации БУ и составления отчетности, совершенствование организации БУ;

- сопровождение сделок и внутрибанковских операций Филиала;

- составление и свод управленческой, финансовой и статистической отчетности;

- изучение факторов возникновения операционных и иных видов рисков, связанных с деятельностью Отдела, разработка и внедрение мероприятий по их контролю и минимизации.

- ведение учета дебиторской и кредиторской задолженностей по административно-хозяйственной деятельности Филиала, в том числе осуществление расчетов с поставщиками товаров и услуг, приобретаемых Филиалом. Ведение расчетов с подотчетными лицами, работниками и др. дебиторами и кредиторами.

- ведение учета административно-управленческих расходов Филиала.

Бухгалтерский учет в Банке ведется в соответствии со структурой Типового плана счетов с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги, утвержденного Постановлением Правления Национального Банка.

Бухгалтерские записи ведутся соответствующими подразделениями в Автоматизированной Банковской Системе (АБС) RS-BANK фирмы «R-Style Software Lab» (г. Москва). Итоги сумм по всем совершенным Банком операциям, обрабатываемым в АБС, переносятся в Главную бухгалтерскую книгу Банка. Главная бухгалтерская книга является основой для получения и представления отчетов руководству Банка (управленческая отчетность), регулирующим органам (финансовая, статистическая отчетности, представляемые Банком в уполномоченные органы), акционерам Банка.

Учет операций с платежными карточками в Банке ведется в соответствии с рекомендациями Национального Банка. Учет денег, размещенных клиентами на дебетных карточках, ведется на счетах обязательств Банка. Деньги, предоставленные клиентам в виде займов, учитываются на счетах активов Банка. Для учета денег на платежных карточках клиенту открывается карт-счет на основании Договора о выдаче и обслуживании Международной платежной карточки системы VISA International для осуществления таких операций, как зачисление денег в пользу клиента, проведение клиентом платежей в пользу третьих лиц с использованием платежной карточки, выдача наличных денег клиенту с использованием платежной карточки и др.

Дебиторская задолженность определяется как сумма к получению, являющаяся результатом оказания услуг и предварительной оплаты Банком за товары и услуги для поддержания хозяйственной деятельности Банка. Дебиторскую задолженность классифицируют в зависимости от операций, проводимых Банком: финансирование капитальных вложений; административно-хозяйственная деятельность Банка; проведение банковских операций.

Страницы: 1 2


Полезная информация:

Страховые случаи
Страховым случаем является совершившееся в период действия договора страхования событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату Страхователю (Выгодоприобретателю). Страховым риском является предполагаемое событие ...

Исполнение денежного требования должником финансовому агенту
Основной обязанностью должника по договору факторинга является то, что он должен произвести платеж своему новому кредитору - финансовому агенту. Для того, чтобы соответствующая обязанность должника была исполнена надлежащим образом, клиент либо финансовый агент должны обеспечить его информацией о с ...

Оценка кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза­тельствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а ...

Разделы

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.linebanks.ru