Оценка финансового состояния заемщика при определении уровня кредитного риска

Банковская система » Оценка кредитоспособности строительной организации » Оценка финансового состояния заемщика при определении уровня кредитного риска

Страница 3

Разд.III(стр.490)

К4= --------------------------------------------------------------------------------

Разд.IV(стр.590)+Разд.V(стр.690)-(стр.640+стр.650)

Числовое значение коэффициента К4 характеризует способность предприятия формировать определенную часть запасов и затрат за счет собственных средств, а также показывает, как распределяется риск между владельцами предприятия (акционерами) и его кредиторами.

1.4. Оценка показателей рентабельности деятельности.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность финансовой и производственной деятельности предприятия за отчетный период. Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продаж К5

для торговых предприятий:

Прибыль от реализации стр.050 формы №2 ---------------------------------- , или К5 = ------------------------

выручка от реализации стр.010 формы № 2

Рентабельность производства К5

для промышленных предприятий:

Прибыль от реализации стр.050 формы №2

------------------------------- или К5= ---------------------------- Полная себестоимость стр.020+стр.030+стр.040 реализованной продукции формы №2

Нормативные значения показателей

К1, К2, КЗ, К4, К5:

К1 - больше 0

К2 - 1,0-2,0

КЗ - 0,1

К4 - 1,0 - для всех заемщиков, кроме предприятий торговли

0,6 - для предприятий розничной торговли

0,7 - для предприятий оптовой торговли

К5 - 0,15 - для торговых предприятий

0,12 - для промышленных предприятий

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основании их сравнения с нормативными значениями согласно табл.2.2.1.

Таблица 2.2.1 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

>0

=0

<0

К2

1,0 - 2,0 и выше

0,5-1,0

менее 0,5

КЗ

0,1 и выше

0,05-0,1

менее 0,05

К4:

Кроме торговли

для торговли

1,0 и выше

0,6 и выше

0,7-1,0

0,4-0,6

менее 0,7

менее 0,4

К5:

Для торговли кроме торговли

0,15 и выше

0,12 и выше

менее 0,15

менее 0,12

Ниже 0 (нерентабельно)

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в

соответствии с их весами:

Б = 0,1* Категория К1 + 0,42* Категория К2 + 0,11*Категория КЗ + +0,16* Категория К4 + 0,21* Категория К5

Это удобно делать в таблице следующего вида:

Коэффициенты

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет суммы баллов

К1

0,10

К2

0,42

КЗ

0,11

К4

0,16

К5

0,21

Итого

-

-

1,00

Б

Заключительным этапом

рейтинговой оценки финансового состояния является определение класса заемщика. Установлены три класса заемщиков:

первый класс

- предприятие имеет хорошее финансовое состояние;

второй класс

- предприятие имеет среднее финансовое состояние;

Страницы: 1 2 3 4 5 6


Полезная информация:

Инкассовая форма расчетов
Инкассовая форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать ...

Эффективность операций по личному страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
Проведем анализ выполнения плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах в табл. 2.3. Как видно из приведенных данных, в страховой компании ОАО «Московская страховая компания» в течение всего 2009 – начале 2010 года не выполняются показатели плана ...

Предмет уступки по договору факторинга
В отличие от цессии, посредством которой другому лицу может быть передано любое право (требование) кредитора (ст.388 ГК), предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть только денежное требование, т.е. требование о передаче денег в оплату поставленных товаров, выполненных ...

Разделы

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.linebanks.ru