В качестве негативной тенденции обозначить наблюдаемый рост уровня неоперационных расходов по отношению к активам, он имеет выраженный повышающийся тренд и не соответствует рекомендуемому минимуму (не более 3,5%).
Уровень расходов на содержание аппарата управления находился на оптимальном уровне он имеет выраженную тенденцию к росту: 0,31%, 0,52%, 0,67% и 0,96%. В качестве рекомендуемого максимума принято значение 2,8%.
Маржа непроцентного дохода имеет не удовлетворительные значения в течение всего периода и тенденцию к росту, значит, непроцентные доходы не превышают расходы. Значение этого показателя по состоянию превышают рекомендуемый минимум (3%), он равен по состоянию на отчетные даты соответственно: 4,23%, 7,58%, 11,39% и 12,63%.
Неоперационные доходы покрывают неоперационные расходы банка, и имеется тенденция к росту такого рода обеспеченности. Уровень покрытия значительно выше оптимального значения, особенно по состоянию на конец исследуемого периода.
Низкий уровень проблемных кредитов (1,27%, 1,13%, 1,00% и 0,96%) свидетельствует скорее не столько о хорошей работе с заемщиками, сколько о низкой кредитной активности.
По данным анализа можно сделать вывод, что банку необходимо повысить объемы и эффективность своей операционной деятельности.
Результаты расчета показателей эффективности управления представлены в таблице 5.
Понижающийся тренд экономической результативности: 101,20%, 107,26%, 112,58% и 106,27%, свидетельствует о положительной динамике в сбалансированности темпов прироста доходов и расходов.
Доля затрат на управление за анализируемый период возрастает: 6,71%, 5,76%, 5,29% и 6,34%, это объясняется ростом расходов на содержание аппарата управления, что в принципе нельзя считать отрицательным фактором, поскольку, как правило коррелирует с уровнем финансового менеджмента коммерческой организации.
Таблица 4
Показатели эффективности управления
№ п/п |
Показатель |
Значение, % | ||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | |||
Показатели экономической эффективности и результативности | ||||||
1 |
Экономическая результативность Д1 : Р1 |
101,20% |
107,26% |
112,58% |
106,27% | |
2 |
Доля затрат на управление Р5 : Р1 |
6,71% |
5,76% |
5,29% |
6,34% | |
3 |
Рентабельность деятельности Е4 : Р1 |
1,20% |
7,26% |
12,58% |
6,27% | |
Показатели контроля над расходами | ||||||
4 |
Расходы на АУП Р6 : (А1, А22, А25) |
0,31% |
0,52% |
0,67% |
0,96% | |
5 |
Хозяйственные расходы Р7 : (А1, А22, А25) |
0,12% |
0,23% |
0,31% |
0,61% | |
6 |
Прочие расходы Р10 : (А1, А22, А25) |
5,32% |
10,75% |
15,84% |
19,87% | |
7 |
Коэффициент затрат (С12,Р1):(А1,А22,А25) |
8,56% |
14,89% |
21,37% |
27,22% | |
Полезная информация:
Сущность процентной политики коммерческого банка, ее задачи и цели
Процентная политика — это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ли ...
Состояние и перспективы развития банковской системы в России
Сейчас, когда в основном решены наиболее острые проблемы банковского сектора, порожденные финансовым кризисом, и завершен первый, наиболее трудный этап реструктуризации кредитных организаций, остро стоит вопрос определения стратегии дальнейшего развития банковской системы, ее места в экономике стра ...
История становления личного страхования
Страхование жизни возникло одно из первых. Уже в древнем Риме примерно в V веке до нашей эры существовали так называемые, погребальные коллегии, своеобразные общества взаимного страхования. Смысл существования этих коллегий состоял в том, что каждый из членов коллегии не был в состоянии накопить до ...